Mediante un informe, el órgano fiscalizador observó que esta casa de educación superior adquirió bienes y servicios sin recepción conforme, además de diferencias en los cálculos de viáticos, la existencia de comprobantes de egresos sin acreditación del gasto, entre otros.
La Contraloría General de la República emitió un informe sobre una auditoría al macroproceso de recepción y/o entrega de transferencias al Centro de Formación Técnica Estatal del Maule. Según detalla el documento, se buscó revisar los ingresos y ejecución de los fondos recibidos por organismos públicos, y rendidos por esta institución de educación superior al 31 de diciembre de 2020.
Este análisis tuvo por finalidad verificar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, si se encuentran debidamente documentadas y realizadas, la exactitud de sus cálculos, y que las cuentas contables y presupuestarias se encuentren imputadas correctamente en concordancia con lo establecido por la ley para las instituciones dependientes del Estado.
Tras la revisión, el órgano fiscalizador detectó diversas irregularidades administrativas, lo cual se reflejó en diversas áreas; por ejemplo en aspectos de control interno se verificaron diversas situaciones: la inexistencia de una Unidad de Auditoría Interna, un organigrama desactualizado, la ausencia de manuales de procedimientos, la falta de resoluciones que asignen fondos por rendir a funcionarios y la ausencia de manual sobre procesos de adquisición y compras a proveedores extranjeros.
Asimismo, se observaron situaciones de riesgo no controladas por el CFT del Maule, como la inexistencia de arqueo de fondos, la falta de sistemas de vigilancia para el resguardo de los documentos bancarios mantenidos en cajas fuertes, la falta de segregación de funciones en el manejo de recursos, la falta de publicación de la autorización de cuentas corrientes en SIAPER, la elaboración de conciliaciones bancarias en planillas Excel, no protegidas, entre otras.
Además, se chequeo un registro de inventario desactualizado, la falta de control jerárquico en la confección de conciliación bancaria, entre otros.
Conclusiones
Tras análisis desarrollado por la Contraloría, que se refleja en su informe final 996-21, y los antecedentes aportados por el CFT Estatal del Maule, se determinó que esta casa de estudios pagó los servicios de difusión y gráfica; de biblioteca digital; de hosting y del Sistema de Gestión de ERP Administrativo, sin contar con recepción conforme de ellos y al margen de lo establecido en los contratos.
Se determinó que no fueron verificados 2 computadores Intel Core i5, 4GB, DDR4, 1 TB -junto con sus respectivas memorias RAM de 4GB-, 1 laptop DELL INSPIRON 5567 i7 y 4 mesones de laboratorio,
Se observó la existencia de diferencias en el cálculo de viáticos pagados por cometidos funcionarios a la rectora de ese entonces, doña María Elena Villagrán Paredes, los cuales obedecen a errores en la aplicación de porcentaje, por lo que se insta a que el CFT regularice este proceso, incluso solicitando el reintegro o la restitución de las sumas señaladas.
Asimismo se verificó que el CFT del Maule registró sus hechos económicos, financieros y presupuestarios en planillas Excel, lo que puede afectar directamente la confiabilidad e integridad de la información contable de dicha institución.
En ese contexto, se advirtió que el CFT adquirió el software de planificación de recursos empresariales con el proveedor Manager Software S.A., advirtiéndose que no se han regularizado los hechos económicos en dicho sistema en relación a los años anteriores al 2021, lo que contraviene las características cualitativas de la información financiera útil.
Se constataron dos comprobantes de egreso, pagados al Banco Estado, por un monto total de $1.866.081, los cuales no cuentan con la documentación pertinente que permita acreditar el gasto, ya que solo se adjunta en ellos la respectiva cartola bancaria en que consta el egreso, por lo cual insta que dichos recursos sean restituidos al Ministerio de Educación.
Finalmente el documento señala que el CFT no proporcionó respaldo que permita acreditar que los comprobantes de ingreso fueron remitidos al Ministerio de Educación, razón por la cual corresponde que ese centro educacional informe documentadamente, respecto del envió a la entidad otorgante.
El informe indica que el Centro de Formación Técnica de la Región del Maule, deberá adoptar las medidas pertinentes para dar cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que la rigen, teniendo un plazo de 60 días hábiles -desde la recepción del informe- para argumentas lo impugnado, siempre y cuando no se haya solicitado un tiempo menor para subsanar ciertas complicaciones.
